Les frais d'agence sont-ils déductibles des revenus fonciers ?

La fiscalité immobilière française permet aux propriétaires bailleurs de déduire certaines charges pour réduire leur base imposable. Parmi ces charges, les frais d'agence liés à la gestion ou à la location d'un bien immobilier sont une question fréquente. Voici tout ce que vous devez savoir sur la déductibilité de ces frais.

Quels frais d'agence sont concernés ?

Les frais d'agence peuvent être classés en deux grandes catégories :

1. Frais liés à la gestion locative :

• Gestion des loyers.
• Relances en cas de retard de paiement.
• Suivi des travaux.

1. Frais liés à la mise en location :

• Recherche de locataires.
• Rédaction du bail.
• Réalisation de l'état des lieux.

Conditions pour déduire les frais d'agence

Régime réel d'imposition

Les frais d'agence sont déductibles si vous êtes soumis au régime réel pour vos revenus fonciers. Ce régime permet de déduire l’ensemble des charges réelles liées à votre bien, contrairement au régime micro-foncier qui offre un abattement forfaitaire.

Justificatifs nécessaires

Pour être déductibles, les frais doivent :

• Être directement liés à la gestion ou à la mise en location du bien.
• Être appuyés par des justificatifs (factures, contrats avec l’agence).

👉 Demandez votre devis gratuit en - de 3 min.

Exemple de frais déductibles

• Honoraires de gestion courante facturés par une agence.
• Frais de recherche de locataires (annonces, visites).
• Frais administratifs liés à la rédaction du bail ou de l’état des lieux.

Attention : Les frais liés à l'achat d'un bien immobilier (comme les frais de notaire ou d'agence pour l'acquisition) ne sont pas déductibles des revenus fonciers.

Avantages fiscaux pour les propriétaires

En déduisant les frais d'agence, les propriétaires peuvent réduire leur revenu foncier net imposable, ce qui entraîne une diminution de l'impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux.

Comment déclarer ces frais ?

• Annexe 2044 : Déclarez les frais d'agence dans la rubrique "Autres frais de gestion".
• Conservez tous les justificatifs en cas de contrôle fiscal.

Conclusion

Oui, les frais d'agence liés à la gestion ou à la mise en location sont déductibles des revenus fonciers, à condition d’être au régime réel et de disposer des justificatifs nécessaires. Cela représente une opportunité pour optimiser la fiscalité de vos revenus immobiliers.